経理・財務 年次決算チェックリスト（Excel配布）｜決算日前から総会までの27項目と、実際に効いた3つ
年次決算でやることを、決算日の1〜2か月前から株主総会まで日程の順に27項目並べ、Excelで配布しています。丸めた表から数字を取ってずれた経験など、実際に効いた3つと効かなかった1つも載せています。
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経理・財務 経理・財務 決算書の読み方、総務担当者が最低限押さえておきたい基本
「今期の決算、ざっくりでいいから総務からも一言説明して」——株主総会の準備や取引先への説明資料作成を手伝う中で、経理担当でもないのにそんな役回りが回ってくることがあります。私自身、決算書を体系的に習ったことがないまま、な
経理・財務 法定調書合計表・支払調書作成、総務・経理が押さえておきたい実務ポイント
年末調整の処理がようやく落ち着いたと思ったら、次は法定調書合計表——総務・経理を兼務していると、年明けは息をつく間もなく書類仕事が続きます。私自身、初めて法定調書合計表の作成を任されたとき、「源泉徴収票の集計となにが違う
経理・財務 予算実績管理(予実管理)を定着させるコツ
「今期の予算、結局どれくらい実績とズレたんでしたっけ」。先日、上司からこう聞かれて、恥ずかしながら答えに詰まってしまいました。期初にはあれだけ時間をかけて各部門とすり合わせ、丁寧に予算を組んだはずなのに、期中の振り返りを
経理・財務 少額減価償却資産の特例、総務・経理が知っておきたい基準
「このノートパソコン、10万円は超えているけど20万円未満だから、一括償却資産の対象になりますよね?それとも、少額減価償却資産の特例を使って今年の費用にしてしまったほうがいいんでしょうか?」先日、経理を担当しているスタッ
経理・財務 請求書発行・入金消込を効率化する実務のコツ
「あれ、この入金って、どの請求書の分でしたっけ…」月末になると、ネットバンキングの入金明細とにらめっこしながら、請求データと一件ずつ突き合わせる作業に追われる。これ、経理・総務どちらの立場でも経験がある方は多
経理・財務 交際費と会議費、税務上の区分で総務・経理が迷うポイント
「この飲み会代、交際費ですか？それとも会議費ですか？」経理担当の後輩からこう聞かれて、正直に言うと即答できなかったことがあります。総務として日々の経費精算をチェックしている立場でありながら、いざ具体的な金額や場面を挙げら
経理・財務 小口現金を廃止するときの実務と注意点
「あれ、金庫の中身、帳簿より500円多くないですか？」総務の後輩からそう声をかけられたのは、月末の実査の日でした。レシートを1枚ずつ確認していくと、数か月前に精算し忘れていた立替分が引き出しの奥から出てきて一件落着。原因
経理・財務 源泉徴収・年末調整の実務、総務・経理が押さえておきたいポイント
「あれ、この控除証明書、去年も同じ保険会社から来てましたよね？毎年同じ書類を出してもらう意味ってあるんですか?」先日、経理を兼務する若手スタッフから、そんな質問を受けました。年末調整の書類を配り始めたタイミングでの一言で
経理・財務 取引先の与信管理、基本の見方｜経理・財務の実践ノウハウ
「新しい取引先と契約したいのですが、与信ってどう見ればいいんでしょうか」――先日、営業部門の担当者からこんな相談を受けました。総務・経理としては、契約書を交わす前にひと呼吸置いて、相手先の支払い能力や取引の安全性を確認し